灵璧县审计局2020年度审计项目计划

一、审计计划安排的总体思路

2020年审计工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，按照中央、省委、市委、县委审计委员会部署要求，紧紧围绕党和国家工作大局，坚持稳中求进工作总基调，突出党中央决策部署落实、疫情防控、脱贫攻坚、高质量发展，全面贯彻“六稳”“六保”工作要求，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官、加快建设现代化五大发展美好灵璧作出积极贡献。

二、审计计划安排的主要原则

（一）坚持围绕中心服务大局。紧紧围绕党中央、国务院、省委省政府、市委市政府、县委县政府工作中心，科学、统筹安排年度审计项目，依法履行审计监督职责，充分发挥审计职能作用，努力服务经济社会发展大局。结合当前形势，围绕“六稳”工作部署，聚焦打赢疫情防控阻击战、决战决胜脱贫攻坚、推动高质量发展，持续做好国家重大政策措施落实情况跟踪审计，促进党中央及省委、市委、县委各项决策部署贯彻落实，助力抗疫情、促攻坚、稳增长。认真做好促进就业优先政策落实、促进财政资金提质增效、促进优化营商环境等“三促进”专项审计，促进激发市场活力，保持经济平稳健康运行，推动经济高质量发展。

（二）突出审计重点。认真贯彻落实审计全覆盖要求，加大对本级预算执行和一级预算单位的审计力度，实现审计全覆盖。加大对经济社会运行中各类风险隐患的揭示力度，维护国家经济安全。加大对重点民生资金和项目的审计力度，促进惠民政策落地见效。加大对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产运营、公共工程建设的审计力度，认真组织做好经济责任审计，促进权力规范运行。加强领导干部自然资源资产离任（任中）审计，深化资源环境审计，促进生态文明建设。

（三）深入推进“两统筹”。深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”，充分发挥政策落实跟踪审计、财政审计、经济责任审计等平台作用，统筹安排实施审计项目，树立统筹融合理念，建立统筹融合机制，抓好审计工作重点环节的统筹，实现统筹业务的精细化和全方位管理。优化审计资源配置，严格现场审计实施时间，加强审计成果和信息共享，发挥监督合力，切实减轻基层负担。创新审计方式方法，坚持科技强审，积极开展大数据审计，提高审计工作质量和效率。推动上级审计反馈问题整改工作，促进审计发现的问题全面整改到位，强化审计成果运用，推动完善预警预防制度，充分发挥审计“治已病、防未病”的重要作用。

三、具体审计项目

2020年计划安排5类36个审计项目，具体如下：

（一）政策落实审计

安排政策落实审计项目4个。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）。

审计目标和重点：以推动党中央、国务院、省委省政府、市委市政府及县委县政府重大决策部署贯彻落实，促进经济持续健康发展，全面推进现代化五大发展美好灵璧建设为目标，围绕贯彻“六稳”要求，重点关注统筹推进疫情防控和经济社会发展各项政策措施落实情况，“三大攻坚战”重点任务推进、创新驱动发展等重大战略推进实施，重点建设项目推进、生态环境保护等情况，促进政策落地生根。

组织方式：经济责任审计股牵头组织各业务股室实施，审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。2020年结合重大政策措施落实情况跟踪审计等项目实施，将脱贫攻坚、乡村振兴作为重点内容持续进行关注。

审计时间：本项目为持续跟踪审计项目，采取现场审计与非现场审计相结合的方式，每个季度现场审计时间原则上控制在20个工作日以内。经济责任审计股负责按季度将跟踪审计报告主送县（区）政府，抄送市审计局。

审计结果公开方式：综合公告。

2.应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计（署定）。

审计目标和重点：以促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品的供应为目标，重点关注疫情防控财政专项资金、捐赠款物、重点保障企业贴息贷款的分配管理使用情况，为坚决打赢疫情防控阻击战提供有力审计监督保障。

组织方式：审计署统一组织，财政金融审计股牵头实施。其他审计项目也要关注疫情防控资金、款物相关情况，并与专项审计做好衔接。

实施时间：2020年2月下旬开始，按照省审计厅统一要求，及时向市审计局报送审计情况及相关材料。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

3.“三促进”专项审计（署定）。

本项目包括促进就业优先政策落实情况专项审计、促进财政资金提质增效专项审计和促进优化营商环境专项审计。

（1）促进就业优先政策落实情况专项审计。

审计目标和重点：以促进做好“稳就业”工作，推动就业优先政策落实为目标，重点关注就业资金管理使用，国家有关援企稳岗、重点群体就业援助等就业政策落实情况。

（2）促进财政资金提质增效专项审计。

审计目标和重点：以促进各部门各单位提高财政资金使用效益为目标，重点关注财政资金分配管理、财政支出结构优化、存量资金统筹盘活、重点专项资金到位和使用绩效等情况。

（3）促进优化营商环境专项审计。

审计目标和重点：以促进激发市场活力为目标，重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资兴业、产权保护等情况。

组织方式：促进就业优先政策落实情况专项审计由农业农村和社会保障审计股牵头实施，促进财政资金提质增效专项审计由财政金融审计股牵头实施，促进优化营商环境专项审计由经济责任审计股会同财政金融审计股实施。本项目结合政策落实跟踪审计统筹实施。

审计时间：本项目为持续跟踪审计项目，按照审计署统一要求，按季度上报审计报告。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

4.扶贫审计（县定）。

审计目标和重点：以促进高质量完成脱贫攻坚任务、夺取脱贫攻坚战全面胜利为目标，重点关注解决“两不愁、三保障”问题中的薄弱环节、贫困地区和贫困群众存在的返贫风险、扶贫资金和项目绩效、扶贫审计发现问题整改情况等，加大对脱贫攻坚工作中形式主义、官僚主义的审查力度，揭露发生在群众身边的腐败和作风问题，促进打赢脱贫攻坚战。

组织方式：农业农村和社会保障审计股牵头实施。本项目为持续跟踪审计项目，2020年结合重大政策措施落实情况跟踪审计等项目实施，将脱贫攻坚作为重点内容持续进行关注。

审计时间：按照审计署统一要求，按季度上报审计报告。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

（二）财政审计

安排县级财政审计项目1个。在对县本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等四大预算进行审计的基础上，认真落实审计全覆盖要求，运用大数据分析技术，对县本级一级预算单位实现数据分析全覆盖，对数据分析发现的疑点线索统筹开展现场审计核实。

5.2019年度县本级预算执行情况审计（县定）。

审计目标和重点：以推动建立现代财政制度、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标，促进节省开支、过“紧日子”，重点关注预算收支，中央八项规定精神，一般性支出压减，存量资金，财政票据管理，预算项目库建立，财政账户设置，国库资金调度，“三公经费”和管理使用，地方政府债务风险管控，财政支出安全绩效等情况。

组织方式：财政金融审计股牵头，组织有关股室实施对2019年度县本级预算执行情况进行审计。审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2020年4月开始审计，6月底前完成。

审计结果公开方式：综合公告。

（三）经济责任审计

共安排经济责任审计项目20个。其中：市局授权市管领导干部经济责任审计项目2个，乡镇政府主要领导干部经济责任项目1个，县直部门（单位）党政领导干部任期经济责任项目15个， 县属学校领导人员任期经济责任项目2个。

6.市管干部授权经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进领导干部推动本单位（部门）科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注贯彻执行国家和省、市、县重大政策落实、遵守有关法律法规、目标责任制完成、重大经济决策、重大采购、内部管理、履行有关党风廉政建设第一责任人职责，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定等情况。

组织方式：根据市局授权，经济责任审计股牵头，会同经济责任审计中心，对灵璧县公安局原局长武晓东，灵璧县组织（统战）部原部长朱新华等2名原任主要领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2020年7月开始审计， 10月底前向市局提交审计报告、审计结果报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

7.乡镇政府主要领导干部经济责任审计（县定）。

审计目标和重点：以促进镇级科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：经济责任审计股牵头组织，综合审理股负责组织实施对朱集乡原党委副书记、乡长陆璋同志经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2020年4月开始审计，9月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

8.县直部门（单位）领导干部经济责任审计（县定）。

审计目标和重点：以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：经济责任审计股牵头，组织有关股室（中心）对县妇联主席徐娟，县红十字会会长陈燕，县广电台原党组书记张均平，县总工会原党组书记张西胜，县农机局原局长吕要会，县委编办原主任邱峰，县商务局原党组书记、局长王凤芝，县物资协会会长徐松，县财政局原党组书记、局长甘泉，县工商联原主席赵天明，县文广新局原党组书记、局长张绍为，县统计局原党组书记、局长张训胜，县农委原党组书记、主任郑殿武，县档案局原党组书记、局长谢学强，县供销社原党组书记、主任王佰茂等15个部门（单位）15名现任或原任党政领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2020年4月开始审计，2020年11月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

9.县属学校领导干部经济责任审计（县定）。

审计目标和重点：以促进学校科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、服务经济社会发展、重大决策部署，本校重要政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况等。

组织方式：经济责任审计股牵头，组织有关股室（中心）对韦集中学校长郑金明，县五中原校长尹成新经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2020年4月开始审计，11月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

（四）领导干部自然资源资产离任审计

安排领导干部自然资源资产离任审计项目1个。结合乡镇政府主要领导干部经济责任项目实施审计。

10.领导干部自然资源资产离任审计（县定）。

审计目标和重点：以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任，贯彻落实党中央及省委、市委、县委重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、自然资源资产实物量与生态环境质量状况变化情况等。

组织方式：综合审理股牵头组织，有关股室配合对朱集乡原党委副书记、乡长陆璋同志进行自然资源资产离任审计，结合经济责任审计同步实施。

审计时间：2020年4月开始审计，9月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

（五）公共投资审计

安排公共投资审计项目10个。

11.政府性投资建设项目竣工决算审计（县定）。

审计目标和重点：以强化政府投资管理，提高投资效益，促进廉政建设为目标，重点关注建设资金筹集、管理、使用，建设程序履行、招投标管理，土地征迁，设备采购，高套定额、高估冒算工程价款以及竣工验收、投资效益等情况。

组织方式：固定资产投资审计与项目稽查股和固定资产投资审计中心组织实施，对虞美人大桥建设工程、灵璧县委党校整体迁建工程2个政府性投资建设项目进行竣工决算审计。

审计时间：2020年4月开始审计，11月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

12.政府性投资重大建设项目跟踪审计（县定）。

审计目标和重点：以促进建设项目规范管理，提高管理水平和投资效益为目的，重点围绕项目前期准备、建设实施以及项目竣工验收阶段等方面，按县政府安排，对政府重大建设项目进行跟踪审计。

组织方式：县固定资产投资审计监督中心负责实施，协审机构参与。对城市路网PPP项目一期、城区水环境治理PPP项目、公共设施EPC项目、三条道路（钟灵大道东延、建设南路南、三山路）工程EPC、灵璧县人民医院二期及配套附属工程（EPC)工程、灵璧县罗河家园小区设计采购施工总承包EPC、灵璧县妇幼保健院建设项目（新建）、灵璧师范学校搬迁项目等8个项目进行跟踪审计。

审计时间：2020年1月开始审计，跟踪时间与项目建设期同步。

审计结果公开方式：结果通报。

上述审计项目，请各股室（中心）认真按照要求实施，如不能按期完成，须向局主要负责人书面说明情况后并经过批准予以延期。同时，局绩效考核领导小组办公室将加强督查督办，确保所有审计项目按时保质保量完成。

四、工作要求

（一）提高政治站位，强化使命担当。全体审计人员要旗帜鲜明讲政治，切实把思想和行动统一到党的十九大精神上来，统一到党中央、国务院及省委省政府、市委市政府、县委县政府重大决策部署上来，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，聚焦重点领域和关键环节，做好常态化的“经济体检”工作，不仅要“查病”，更要“治已病、防未病”。增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，凝心聚力，真抓实干，勇于创新，奋发有为，全力做好2020年计划安排的各项审计任务，依法履行审计监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用，努力开创新时代灵璧审计工作新局面。

（二）坚持依法审计，严格计划执行。各股室（中心）应严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。严格执行年度审计项目计划，维护审计项目计划的严肃性和权威性。审计项目计划下达后，要进行层层分解落实，未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理。同时加强审前调查研究，增强审计工作方案和实施方案的针对性和可操作性。加强审计现场管理，严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为。全面落实分层级质量控制，切实提高审计质量。

（三）持续深化“两统筹”，大力推进审计全覆盖。继续深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”，优化审计资源配置，提升审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。对同一个单位实施多个审计项目的，应制发一份审计通知书，实行集中统一进点。单一重点事项审计调查项目由牵头业务股室统一制发一份审计调查通知书。股室（中心）之间应加强沟通协调和成果共享，避免交叉重复审计。坚持科技强审，扎实推进大数据审计，实现现场审计与非现场审计的有机结合，不断拓展审计监督的广度和深度。加强对内部审计工作的指导和监督，积极构建政府审计和内部审计“两张网”，有效利用内部审计和社会审计力量。加强年度审计项目计划的科学、统筹安排，切实做好审计中长期规划和年度审计项目计划的无缝衔接。

（四）严守审计纪律，客观审慎作出审计评价。各股室（中心）应认真贯彻落实中央八项规定精神及省委实施细则，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，严格落实中央、省市县有关审计工作要求的最新文件精神，严格执行保密规定和宣传纪律。坚持依法、文明、廉洁从审，自觉维护审计局形象，严格按照“三个区分开来”的重要要求，历史全面客观看待和把握问题，客观审慎作出审计评价。

附件：灵璧县审计局2020年度审计项目计划安排表

注：1.县直党政机关和国有企业公务支出及公款消费专项审计调查各业务股室（中心）结合部门预算执行审计、经济责任审计、专项审计调查等同步进行; 2.2020年安排的所有审计项目都要把重大政策措施落实情况、疫情防控资金和款物、脱贫攻坚、乡村振兴情况作为一项重要审计内容。