渔沟中心学校财务公开会审会签制度

为进一步做好我校账务公开常态化工作，促进全镇各校财务管理规范化进程，全面提升财务公开管理水平，努力打造“阳光财务”，实现各校财务管理公开、透明、规范，根据有关文件要求，制定本制度。

一、成立财务会审会签小组

各校要及时成立由校长任组长，分管负责人（或总务主任）任副组长，学校领导班子成员和教师代表组成的财务会审会签小组，小组成员要充分代表广大教师行使监督管理职责。

二、完善会审会签制度

财务会审会签小组每月至少集中一次会审会签单位财务收支情况，并形成专门的会议记录或纪要，详细记录会审会签全过程，包括每笔收支明细、经手人说明等内容，经小组全体成员签字后，将复印件附在发票会审会签登记表后。

三、规范会审会签程序

1、财务人员初核。凡报销的单据，由经办人员签字后交单位财务人员，财务人员根据财务管理的有关规定对单据的规范性进行初审。

2、会审会签小组集体审核。财务人员初核后提交的单据由会审会签小组全体成员集体审核，逐一审核其真实性、合法性和有效性。

3、实行会审会签质疑制度。会审会签小组成员对有关票据疑惑不清的，可以提出质疑，由账务人员或有关经办人员、批准人当面进行解释，得到质疑人认可后方可入账报销。

4、实行全员审核制度。经审核的单据形成发票会审会签登记表，由会审会签领导小组全体成员逐人审核，并在会审会签登记表上逐一签字，未经签字不得入账报账报销。

5、实行会审会签例会制度。会审会签原则上于每月下旬召开会议进行集体审核，必要时随时召集会审会签会议。

6、实行中心校二次会审会签。各校会审会签后的发票交中心校后，将由中心校会审会签小组进行二次会审会签，同上履行集体审核、全员会审后形成会审会签记录，方可上报履行报账手续。